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美国国会众议院7月3日通过了《大而美法案》，翌日，川普签署了该法案。图为美国国会大厦。（Madalina Vasiliu／英文大.纪.元;）

川普总统在2025年国庆日，签下的《大而美法案》（OBBBA），就像一份税改大礼包，满载省税福利，却也藏着挑战。从小费免税到房贷车贷抵扣，这波新政从2025年起陆续上路，直接影响你的钱包！

资深会计师王荣玫接受大.纪.元;专访，为大家整理懒人包，带你轻松看懂新政怎么改、谁能省钱、怎么省最多。

服务业和蓝领朋友

2025到2028年，小费和加班费免缴联邦所得税，最高能省2.5万美元，适用于年收入低于15万美元（夫妻30万美元）的纳税人，2028年到期。标准扣除额也大涨，单身1.575万美元，夫妻3.15万美元，就算不列举扣除，也能额外扣慈善捐款（单身1,000美元，夫妻2,000美元），报税简单又省钱。

有小孩的家庭

从2026年起，儿童税收抵免（CTC），每孩增至2,200美元，其中1,700美元可退税，福利延到2028年，还会随通胀调整。但非公民且父母无合法身份的孩子没资格，约260万孩子受影响。2025到2028年出生的美国籍宝宝，可获1,000美元“川普储蓄”启动金，父母每年能再投5,000美元，投资收益可延税，帮小孩储存未来教育金。

加州、纽约等高税州的居民

州与地方税（SALT）扣除上限，从1万美元飙升到4万美元，2026年起随通胀调整。但收入超50万美元（单身25万美元）者，扣除额会逐渐降到1万美元（单身5,000美元），2029年到期。

房贷、车贷与电动车抵扣

房贷利息抵扣，维持75万美元本金上限，适用于2016年12月16日后，买的自住或第二套房。买美国制造汽车也能省钱，车贷利息可扣最高1万美元，但收入超10万美元（夫妻20万美元）者，抵扣会缩水，2028年到期。电动车抵免（新车7,500美元，二手车4,000美元）将在2025年9月30日结束，想买得赶快！

老年人专属福利

年收入低于7.5万美元（夫妻15万美元）的长辈，可额外抵扣6,000美元，2028年到期，让退休族省点税。

王荣玫提醒，这波税改对不同人的影响很不一样。

低收入者因标准扣除额增加能少缴税，但补充营养援助计划（SNAP）要求每月工作80小时，无家可归者、老人和退伍军人豁免取消，约470万人生活压力可能增加。

国会预算办公室（CBO）估计，7,100万医疗补助（Medicaid）受益人中，1,180万人可能失保；4,000万SNAP受益人中，300万人或失去资格。

中产阶级选标准扣除能省钱又省事，但爱用列举扣除的，可能因个人免税额、搬家费用，和灾害损失扣除取消而多缴税。

高收入者因37%最高税率不变和SALT放宽，每年能省2,000到5,000美元，但反避税措施让离岸公司和资本利得规避更难，税负不一定真减。CBO估计，最富家庭平均省1.2万美元，最穷家庭却因福利削减，多付1,600美元。

移民和签证持有者要注意，DACA受保护者和H-1B、L-1、F-1等签证持有者，无法通过《平价医疗法案》（ACA）买补贴保险，医疗保障缩水。税务居民可选标准或列举扣除，非居民只能列举。学生贷款者压力也不小，研究生贷款终身上限，降到10万美元，专业学位20万美元，还款选项更少。

想多省点税？

王荣玫分享几招超实用tips：

加州等高税州的朋友，试试列举扣除，把SALT上限用满；中低收入者选标准扣除最轻松。

2025年初记得更新W-4表，自雇者算好预扣税，别被罚款。